Pertemuan 3 Akuntansi , Transaksi dengan konsep Single Currency

 PERTEMUAN III TRANSAKSI DENGAN KONSEP SINGLE CURRENCY 

A. Modul Purchases 

1. Penjelasan Modul Purchases Modul purchases dapat digunakan untuk proses transaksi yang terkait dengan pembelian dan hutang usaha, menampilkan daftar transaksi pembelian, mencetak order pemesanan, dan lain-lain. Untuk melihat tampilan menu pada modul Purchases dapat dilihat pada gambar berikut ini:

Tampilan menu Enter Purchases terdapat beberapa pilihan, seperti Quote, Order, dan Bill.

1. QUOTE Merupakan fasilitas untuk menginput data permohonan barang yang dilakukan antara satu divisi dengan divisi lainnya dalam satu perusahaan (dokumen intern). Penginputan dokumen ini tidak akan menghasilkan jurnal, dikarenakan belum adanya dana maupun barang yang bertambah.

2. ORDER Merupakan fasilitas untuk menginput data pemesanan barang yang dilakukan antara perusahaan dengan pemasok. Penginputan dokumen ini dapat menghasilkan jurnal jika terjadi penginputan uang muka (DP) di kotak Paid To Day. 

3. BILL Merupakan fasilitas untuk menginput data barang yang telah diterima dari pemasok. Penginputan dokumen ini pasti akan menghasilkan jurnal yang berkaitan dengan persediaan. Selain itu akan menghasilkan jurnal yang berkaitan dengan pembayaran uang muka maupun biaya angkut jika kotak keduanya terisi. Untuk Pembelian tunai, maka Jumlah Paid To Day diisi dengan jumlah yang sama dengan Total Amount.

Beberapa Layout dalam menu Pembelian, diantaranya adalah: 

1. Service: Untuk mencatat pembelian jasa 

2. Item: Untuk mencatat pembelian barang 

3. Professional: Mencatat pembelian jasa, yang membedakan tipe service adalah tersedianya kolom tanggal untuk menginput tanggal jasa diterima 

4. Miscellaneous: mencatat pembelian lain-lain yang tidak memerlukan order pembelian tercetak, karena tipe ini tidak memungkinkan untuk dicetak.

Jenis pembayaran dalam termin, diantaranya adalah: 

1. C.O.D: Pembayaran dilakukan ketika barang diterima. 

2. Prepaid: Pembayaran dilakukan ketika terjadinya transaksi. 

3. In a Given # of Days: Tanggal pembayaran dan tanggal diberikannya diskon, ditetapkan mulai dari tanggal transaksi. 

4. On a Day of the Month: Tanggal pembayaran dan tanggal diberikannya diskon berdasarkan hari dan tanggal yang diinput dalam Discount Date dan Balance Due Date dalam bulan yang sama. 

5. # of Days after EOM: Tanggal pembayaran dan tanggal diberikannya diskon berlaku pada tanggal setelah berakhirnya bulan transaksi. 

6. Day of Month after EOM Tanggal pembayaran dan tanggal diberikannya diskon berlaku setelah berakhirnya bulan transaksi, berdasarkan hari dan tanggal yang Anda tetapkan dalam Discount Date dan Balance Due Date.

2. Transaksi Pembelian 

TRANSAKSI KE-01 (PU-001) 

Transaksi Pembelian Secara Kredit Tanpa Uang Muka 

Cara Penyelesaian: Pilih menu Purchase > Enter Purchase > Ubah Layout di Item > Pilih menu Bill > ubah nama supplier > Ubah Jenis Pembayaran > Isi data sesuai dengan dokumen > Record.

TRANSAKSI KE-02 (PU-02) 

Transaksi Pembelian Secara Kredit Dengan Uang Muka

Cara Penyelesaian: 

Pilih menu Purchase > Enter Purchase > Ubah Layout di Item > Pilih menu BILL > Ubah Jenis Pembayaran > Isi data sesuai dengan dokumen > Record.

TRANSAKSI KE-03 (PU-03) 

Transaksi Pembelian Secara Tunai

Cara Penyelesaian: 

1. Buatlah Supplier baru dengan nama PT. Miyako (S003) dengan alamat Jakarta 

2. Pilih menu Purchase > Enter Purchase > Ubah Layout di Item > Pilih menu Bill > Ubah Jenis Pembayaran > Isi data sesuai dengan dokumen > Record.

TRANSAKSI KE-04 (PU-04) 

Pelunasan Hutang

Cara Penyelesaian: 

Pilih menu Purchase > Pay Bills > Isi data sesuai dengan dokumen > Record.

TRANSAKSI KE-5 (PU-05) 

Retur Pembelian Secara Kredit

Aplikasi ABSS Premier V.20 tidak menyediakan form khusus untuk pengisian Retur Pembelian. Cara pengisiannya sama dengan Purchase biasa, hanya saja untuk kolom Received diisikan dengan angka minus. Setiap melakukan proses retur Anda harus melakukan 2 (dua) tahap, yaitu: 

1. Mengurangkan Invoice (Qty Minus) didalam Form BILL, dan 

2. Membebankan Invoice yang minus tersebut ke invoice lainnya (Apply to Purchase) atau membebankan invoice yang minus tersebut dengan penerimaan uang tunai (Received Refund) sebagai pengembalian dana jika pembelian yang diretur tersebut asalnya adalah pembelian tunai.

Tanggal 18 Januari 2020 

Perusahaan Mengembalikan Barang dengan kode B03 sebanyak 1 item atas transaksi tanggal 16 Januari 2020 (PU-02). 

Penyelesaian PERTAMA (HANYA membuat Faktur Retur Pembelian) Pilih menu Purchase > Enter Purchase > Ubah Layout di Item > Pilih menu Bill > Ubah Jenis Pembayaran > Isi data sesuai dengan dokumen > Record

Penyelesaian KEDUA (Membuat Retur – Mengurangi Hutang Usaha) 

Pilih menu Purchase > Purchase Register > Pilih tab Returns & Debits > Pilih nomor transaksi PU-05 > Pilih Apply to Purchase > Isi data sesuai dengan dokumen > Record.

TRANSAKSI KE-6 (PU-06) 

Retur Pembelian Secara Tunai (Mengembalikan Uang) 

Tanggal 05 Januari 2020

Perusahaan menggembalikan barang dengan kode B04 sebanyak 2 unit kepada PT Miyako atas transaksi tanggal 3 Januari 2020 (PU-03) 

Penyelesaian PERTAMA 

Pilih menu Purchase > Enter Purchase > Ubah Layout di Item > Pilih menu Bill > Ubah Jenis Pembayaran > Isi data sesuai dengan dokumen > Record

Penyelesaian KEDUA 

Pilih menu Purchase > Purchase Register > Pilih tab Returns & Debits > Pilih nomor transaksi PU-06 > Pilih Receive Refund > Isi data sesuai dengan dokumen > Record.

B. TRANSAKSI PENJUALAN

TRANSAKSI KE-01 (SL-01) Transaksi Penjualan Secara tunai Tanpa Uang Muka

Penyelesaian: 

1. Buatlah data Customer baru atas nama UD. Been Jaya 

2. Pilih menu Sales > Enter Sales > Isi data sesuai dengan dokumen > Record.

TRANSAKSI KE-02 (SL-02) 

Transaksi Penjualan Secara Tunai (Sumber: Transaksi Sebelumnya)

Penyelesaian: 

1. Pilih menu Sales > Sales Register > Pilih tab Orders > Pilih nomor transaksi SL-01 > Pilih Change to Invoice > Isi data sesuai dengan dokumen > Record.

2. Pilih menu Sales > Sales Register > Pilih tab Open Invoices > Pilih nomor transaksi SL-01 > Pilih Receive Payment.

3. Isi data sesuai dengan dokumen > Record.

TRANSAKSI KE-03 (SL-03) 

Retur Penjualan

Dalam proses penjualan terkadang ada barang yang rusak atau tidak sesuai dengan keinginan pembeli, oleh karena itu ada proses retur atau pengembalian barang. 

Tanggal 16 Januari 2020 

Diterima pengembalian barang dengan kode B03 sebanyak 1 unit oleh UD Been Jaya Ke Akun Bank Mandiri. 

Penyelesaian: 

1. Pilih menu Sales > Enter Sales > Pilih Invoice > Isi data sesuai dengan dokumen > Record.

2. Pilih menu Sales > Sales Register > Pilih tab Returns & Credits > Pilih Nomor Transaksi SL-03 > Pay Refund (Untuk mengembalikan dana) > Isi data sesuai dengan dokumen > Record.

TRANSAKSI KE-04 (SL-04) 

Transaksi penerimaan pembayaran piutang (Receive Payment)

Penyelesaian: 

Pilih menu Sales > Receive Payment > Isi data sesuai dengan dokumen > Record

C. TRANSAKSI PENERIMAAN KAS 

    Penerimaan Kas adalah transaksi penerimaan uang secara tunai yang menyebabkan bertambahnya aset perusahaan berupa KAS. Yang termasuk dalam penerimaan kas antara lain: Penjualan Tunai, Penerimaan Pembayaran Piutang, Penjualan Aktiva, Penerimaan Sewa, dan lain-lain.

TRANSAKSI KE-01 (TR-01)

Cara Penyelesaian: 

Pilih menu Account > Transfer Money > Isi data sesuai dengan dokumen > Record.

TRANSAKSI KE-02 (TR-02)

Cara Penyelesaian: 

Pilih menu Account > Record Journal Entry > Isi data sesuai dengan dokumen > Record.

D. TRANSAKSI PENGELUARAN KAS 

    Transaksi Pengeluaran Kas adalah transaksi yang mengakibatkan berkurangnya saldo kas tunai atau rekening bank milik perusahaan, baik yang berasal dari pembelian tunai, pembayaran utang, pengeluaran transfer, maupun pengeluaran lainnya. Transaksi pengeluaran kas berupa pembayaran utang, pembelian barang dagangan, pembelian bahan baku, pembelian bahan pembantu, pembelian perlengkapan kantor, dan lain-lain. 

TRANSAKSI KE-01 (TL-01) 

Cara Penyelesaian: 

Pilih menu Account > Record Journal Entry > Isi data sesuai dengan dokumen > Record.

TRANSAKSI KE-02 (TL-02)

Cara Penyelesaian: 

Pilih menu Account > Record Journal Entry > Isi data sesuai dengan dokumen > Record.

TRANSAKSI KE-03 (TL-03)

Cara Penyelesaian: 

Pilih menu Account > Record Journal Entry > Isi data sesuai dengan dokumen > Record.

TRANSAKSI KE-04 (TL-04) 

    ABSS memiliki fasilitas untuk menginput transaksi berkala/berulang dengan nilai nominal tetap, misalnya transaksi pembayaran asuransi per bulan. Fasilitas tersebut adalah Save As Recurring, yang terdapat pada Record Journal Entry. Dengan memanfaatkan fasilitas ini, maka untuk transaksi yang sama di lain waktu, tinggal menggunakan template recurring yang sudah dibuat.

Cara Penyelesaian: 

Pilih menu Account > Record Journal Entry > Isi data sesuai dengan dokumen > Save As Recurring > Atur frekuensi > Save > Record.

E. MODUL BANKING 

    Modul ini digunakan untuk menginput transaksi pengeluaran atau pun penerimaan dana yang tidak terkait dengan aktivitas pembelian maupun penjualan.

TRANSAKSI KE-01 (BN-01)

Cara Penyelesaian:

Pilih menu Banking > Receive Money > Isi data sesuai dengan dokumen > Record.